Какие бывают источники доходов

Экономика и финансовая грамотность для школьников.
Раздел 1. УПРАВЛЕНИЕ ДЕНЕЖНЫМИ СРЕДСТВАМИ СЕМЬИ

Ключевые слова: какие бывают источники доходов, классификация источников, структура денежных доходов, зарплата, регулирование получение доходов, белая и серая зарплаты, налоги с заработной платы, трудовой договор.

Классификация источников доходов

Из чего могут складываться доходы отдельного человека? Попробуем перечислить все возможные в нашей стране источники денежных поступлений:

1) собственный заработок – вознаграждение за работу:

• заработная плата;
• премии;
• социальный пакет от фирмы (обучение за счёт компании, бесплатный проезд или оплата расходов на бензин, бесплатное питание, предоставление жилья и т. д.);
• грант для учёных и творческих работников;
• доходы от самозанятости (получение оплаты за свой труд от заказчика, например изготовление макета буклета или прибыль индивидуального предпринимателя);

2) пособия разного рода:

• социальные пособия по безработице, по болезни, по беременности для женщин;
• пенсии для пожилых и инвалидов;
• стипендии для учащихся;
• помощь от благотворительных фондов;

3) доходы от собственности:

• дивиденды;
• доходы от сдачи имущества в аренду;
• проценты по депозиту;

4) прочие возможные доходы:

• алименты;
• возврат налогов;
• подарки;
• помощь родителей, супруга, детей;
• приз, выигрыш;
• наследство.

Зарплата — основной источник получения доходов

На конец 2016 г. среднедушевой денежный доход населения России составил 30 738 руб. Росстат приводит следующие цифры (табл. 1).

Таблица 1. СТРУКТУРА ДЕНЕЖНЫХ ДОХОДОВ

Таким образом, основным источником денежных средств является заработная плата, т. е. вознаграждение, выплачиваемое работодателем наёмному работнику за труд.

Первыми получателями регулярной заработной платы можно считать солдат – наёмных воинов Римской империи. Однако широкое распространение она получила только с приходом в Европу промышленной революции. Именно тогда система наёмного платного труда стала господствующей. Свободный человек по своей воле соглашался постоянно выполнять какие-то трудовые обязанности, а за это ему устанавливалось регулярное денежное вознаграждение. Такая система получения доходов отличается от предыдущей рядом особенностей, связанных с организацией и оплатой труда наёмного работника.

XX век внёс большие изменения и в представления о заработной плате, и в методы её начисления. Появились такие формы вознаграждения за труд, как:

• участие в доходах фирмы;
• отчисления на выплату работнику в будущем пенсии по старости;
• оплата отпуска;
• различные формы страхования (дополнительное медицинское страхование работников, страхование работников от травм, несчастных случаев и т. д.).

Правовое регулирование получения доходов

В большинстве цивилизованных стран мира оплата наёмного труда регулируется специальными законами. Эти законы устанавливают:

• минимальную величину месячной заработной платы. В России минимальный размер оплаты труда (МРОТ) – законодательно установленный минимум, применяемый для регулирования оплаты труда, определения размеров пособий по временной нетрудоспособности, а также величины налогов, сборов, штрафов и иных платежей. Начиная с 1 января 2019 г. МРОТ приравнивается к величине прожиточного минимума трудоспособного населения в целом по Российской Федерации;
• запрет дискриминации в сфере труда. Например, женщины не могут получать меньшее вознаграждение, чем мужчины, за выполнение такой же работы. На величину оплаты труда влияют только деловые и профессиональные качества работника, вне зависимости от его пола, цвета кожи, национальности, языка, происхождения, социального положения, возраста, места жительства, отношения к религии, убеждений;
• порядок и сроки выдачи заработной платы;
• основные права и обязанности работника и работодателя.

Сейчас работодатели оплачивают труд своих работников в валюте своей страны. А в конце XIX в. в нашей стране владельцы заводов и фабрик могли расплатиться со своими рабочими специальными чеками. За продукты и товары ими можно было заплатить только в лавках, принадлежавших самим владельцам предприятий.

Закон обычно не регулирует величину заработной платы за те или иные виды работ. Исключением является лишь оплата труда работников государственных учреждений – учителей, врачей, библиотекарей, офицеров, служащих.

«Белая» и «серая» зарплаты. Налоги с зарплаты

Большинство людей в нашей стране работают по найму и получают заработную плату. По телевидению часто говорят про «белую» и «серую» зарплаты. Что это означает и какая зарплата лучше? Попробуем разобраться в этом вопросе.

Чтобы получать заработную плату, необходимо устроиться на работу в какую-то организацию (частную или государственную) и подписать специальное соглашение – трудовой договор. Что собой представляет типовой стандартный договор, можно посмотреть в рубрике «Документ» (с. 50). А если что–то в тексте будет непонятно, обратитесь к учителю или родителям – они помогут разобраться.

Когда вы сами будете подписывать трудовой договор –обязательно внимательно прочитайте его текст! Там будет обозначено, когда, сколько и за что вам будут платить заработную плату, а также за что и как вас могут наказать и даже уволить с работы.

Если подписать трудовой договор, не прочитав и не обговорив все условия своего найма, то есть опасность пропустить какое-то важное условие, которое может стать причиной конфликта с работодателем. Например, за допущенную провинность наказывать работника денежным штрафом, т. е. вычетом из причитающейся ему оплаты, закон не разрешает. Исключение есть только одно – если вы по небрежности испортили на работе какое–то имущество, вас вправе заставить возместить его стоимость.

Так называемая белая зарплата – это указанный в трудовом договоре официальный оклад, с которого будут уплачиваться все налоги и сборы. При белой заработной плате организация будет вам оплачивать:

• официально установленное жалованье – оплата труда;
• премии и компенсации;
• надбавки (за стаж, учёную степень);
• отпускные;
• больничные – оплата дней, пропущенных по болезни.

Но, к сожалению, в России некоторые организации обходят закон и выплачивают так называемую серую зарплату, т. е. часть заработной платы они вручают работникам «в конверте», чтобы избежать уплаты с неё налогов. Такие работодатели могут вычитать из зарплаты «в конверте» незаконные штрафы.

Существуют отчисления с жалования нанятого работника, которые работодатель платит самостоятельно: обязательное медицинское страхование (5,1%), обязательное пенсионное страхование (22%), обязательное социальное страхование (2,9%), отчисления на страхование от несчастных случаев и профессиональных заболеваний (как минимум 0,2%).

Из средств работника уплачивается налог на доходы физических лиц (НДФЛ), который называют подоходным налогом. В нашей стране он составляет 13%.

Лучше понять разницу между «белой» и «серой» заработной платой помогут два рисунка.

На первом показано, как человек получает зарплату в организации, работающей строго по закону. Если согласованная с работником зарплата составляет 30 тыс. руб. в месяц, то на руки ему выдадут 26 100 руб., а 3900 руб. из его зарплаты удержит бухгалтерия и перечислит государству (подоходный налог).

За каждый рубль зарплаты, начисленной работнику, организация обязана дополнительно перечислить из своих средств около 30 коп. государству. Эти деньги идут на пенсию, на бесплатное обслуживание в медицинских учреждениях, на пособия по больничным и декретным листам, при травме.

Таким образом, законопослушная организация реально тратит на оплату труда своего работника 39 060 руб., из которых он на руки получает 26 100 руб., а 12 960 руб. перечисляется государству.

На втором рисунке показана ситуация, где большая часть зарплаты выплачивается наличными «в конверте».

Во втором случае зарплата в размере 30 тыс. руб. была оговорена на словах, а в трудовом договоре указали сумму в 10 тыс. руб. Остальные 20 тыс. руб. работнику обещали платить каждый месяц «в конверте».

В конце месяца бухгалтерия официально выплатила работнику 8700 руб., удержав 1300 руб. налога. И ещё 20 тыс. руб. он получил «в конверте». Организация перечислила государству отчисления в сумме 3020 руб. (30,2% от 10 тыс. руб.). Таким образом, для организации труд этого человека обошёлся в общей сложности в 33 020 руб. (вместо 39 060 тыс. руб. при соблюдении закона).

Сам человек тоже получил больше: 28 700 руб. против 26 100 руб. в законопослушной компании. На первый взгляд, пострадало только государство: оно получило не 12 960 руб., а лишь 4320 руб. (т. е. в три раза меньше!).

Но действительно ли работник выиграл, согласившись получать две трети зарплаты «в конверте»? В чём-то да, а в чём-то нет, и вот почему.

• Во–первых, если из «белой» (официальной) зарплаты денежные штрафы с него взять никто не может, то сделать это из «серой» работодателю довольно легко. И пожаловаться (например, в Государственную инспекцию труда) работник не сможет – ведь он сам согласился на незаконную схему оплаты труда, чтобы обмануть государство.
• Во–вторых, в случае болезни размер государственного пособия будет исчисляться исходя из известной государству «белой», т. е. заниженной, заработной платы. А значит, на время болезни его доходы резко упадут и прожить на них станет труднее.
• В–третьих, при уходе в отпуск работнику официально начисляют отпускные на основании размера «белой» зарплаты. А захочет ли фирма доплатить в «конверте» к этой сумме то, о чём договорились на словах, ещё неизвестно, и пожаловаться снова некому.
• В–чётвертых, при выходе на пенсию игры с «серой» зарплатой обернутся большими потерями. Величина пенсии напрямую зависит от отчислений, сделанных с «белой», т. е. легальной, зарплаты. И если большая часть заработка была получена «в конверте», то и пенсия у такого работника окажется меньше, чем у тех, кто получал столько же, но официально.

Избежать навязывания «серой» зарплаты несложно, если человек:

• работает в государственной организации, где зарплата обычно ниже, чем в частном секторе, но зато вся платится легально;
• работает на себя в собственном бизнесе, где сам определяет свой доход;
• с годами стал настолько ценным специалистом, что может диктовать работодателю, заинтересованному в его услугах, условия оплаты своего труда.

Вопрос по теме «Какие бывают источники доходов»

Илья Петров скоро окончит 9–й класс и перейдёт в 10–й. Ему нравится заниматься хоккеем и плаванием, ещё он ходит в студию современного танца. Хотя большинство занятий бесплатные, но расходы семьи на увлечения Ильи всё равно растут (нужно обновлять экипировку для хоккея, оплачивать бассейн и различные поездки, связанные с выступлением танцевального коллектива).

Вопрос: Как можно повысить доходы семьи Ильи? От чего они могут зависеть?

Ответ. В данной ситуации необходимо выделить различные источники доходов семьи и подумать, как конкретно можно повысить отдельные виды доходов. Например, родители могут заниматься бизнесом или сдавать пустующую квартиру, или найти работу, где выдаются ежеквартальные премии и имеется дополнительная медицинская страховка, которая сократит расходы на лечение. Обсудите в классе, что ещё можно посоветовать семье Ильи.

Выводы по теме

1. На сегодняшний день существует много видов дохода.
2. Самым распространённым доходом для большинства граждан является заработная плата.
3. При устройстве на работу важно прочитать трудовой договор и прояснить все детали, касающиеся условий и оплаты труда.
4. Для долгосрочного финансового благополучия лучше получать «белую» заработную плату.

Вы смотрели: конспект по финансовой грамотности для школьников (8-9 классы) по теме «Какие бывают источники доходов».

Вернуться в ОГЛАВЛЕНИЕ